Risco de crédito

O que é?

Possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.

Como gerimos esse risco?

Análise Cadastral e de Risco

• Pesquisa cadastral e elaboração de conceito cadastral a ser apreciado pelo Comitê de Crédito e Operações (CCOp): indica se o interessado poderá operar com o BNDES sem ou com restrições. 
• Elaboração e gerenciamento das classificações de risco dos diversos entes que possuem relação com o BNDES. 
• Cálculo de limites de exposição por ente.

Gestão das Garantias

• Seleção, constituição, avaliação e registro em sistemas.
• Controle do seguro de bens dados em garantia.

Recuperação de Créditos

Unidade responsável declara curso problemático e encaminha:

1. Para a Área de Mercado de Capitais em caso de tentativa de renegociação; ou
2. Para o Departamento de Jurídico de Recuperação de Crédito em caso de inviabilidade de renegociação extrajudicial

Monitoramento de Indicadores e Limites

• Indicadores de concentração e inadimplência. 
• Limite de exposição ao setor público (45% do patrimônio de referência - PR).
• Limite de exposição por cliente (25% PR). 
• Limites setoriais.

Apuração de Requerimento de Capital

• Cálculo da Parcela RWAcpad – requerimento de capital pela abordagem padronizada.
•  Apuração de mitigadores de risco de crédito.
• Cálculo gerencial de requerimento de capital por modelos internos. 
• Testes de estresse.

Quais as equipes envolvidas?

Conselho de Administração
Aprovar a Política de Gestão de Risco de Crédito

Diretoria
Manifestar-se acerca da proposta de aprovação da Política de Gestão de Risco de Crédito; aprovar os limites máximos de exposição.

Comitê de Riscos e Comitê de Gestão de Risco de Crédito
Discutir e deliberar sobre assuntos relativos à gestão do risco de crédito.

Comitê de Crédito e Operações
Apreciar os pedidos de colaboração financeira submetidos ao BNDES; decidir sobre seu enquadramento nas políticas operacionais; aprovar as classificações de risco e os cadastro de empresas e outras entidades; apreciar limites de crédito.

Área de Gestão de Riscos
Realizar avaliações individuais de empresas, grupos econômicos, entidades do setor público e agentes financeiros para fins de classificação de risco; estabelecer limites de crédito e realizar análise cadastral; gerir garantias reais; realizar análises, implementar controles e desenvolver modelos de gestão de risco de crédito sob a ótica de carteira.

Área de Integridade e Compliance 
Avaliar e validar todos os modelos desenvolvidos no âmbito do processo de gestão de risco de crédito, além de sugerir aprimoramentos.

Risco de mercado e liquidez

O que é risco de mercado?

Possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições ativas e passivas detidas pela instituição financeira. Inclui o risco de variação do câmbio, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).

O que é risco de liquidez?

Possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

Como gerimos esses riscos?

Gestão do risco de mercado

• Administração de descasamentos entre moedas, taxas e prazos. 
• Hedge da carteira. 
• Meta para operações com remuneração de mercado.

Gestão de liquidez.

• Manutenção de Caixa Mínimo: reserva mínima de liquidez, de forma a garantir disponibilidade de recursos em volume suficiente para o pagamento das obrigações.
• Reserva de Estabilização de Desembolsos.
• Gestão de prazos do ativo e do passivo

Monitoramento de indicadores de risco de liquidez

• Apuração do Liquidity Coverage Ratio (LCR), do Índice de Caixa Mínimo (ICM) e do Net Stable Funding Ratio (NSFR). 

Monitoramento de indicadores de risco de mercado 

• Apuração do Valor em Risco (VaR) para carteiras. 
• Apuração de testes de estresse. 
• Apuração do risco de juros da carteira bancária.
• Apuração de indicadores de capital regulatório.

Quais as equipes envolvidas?

Conselho de Administração
Aprovar as Políticas de Gestão dos Riscos de Mercado e Liquidez.

Diretoria
Manifestar-se acerca da proposta de aprovação das Políticas de Risco de Mercado e Liquidez; aprovar o limite de risco das carteiras gerenciais

Comitê de Assuntos Financeiros
Apreciar temas e medidas com repercussões relevantes sob a ótica financeira, contábil e patrimonial, incluindo o plano de capital da Instituição.

Comitê de Riscos
Discutir e deliberar sobre assuntos relativos à gestão do risco de mercado .

Comitê de Gestão de Risco de Mercado
Avaliar e aprovar as metodologias, estratégias e limites para gestão dos riscos de mercado e de liquidez.

Área de Integridade e Compliance 
Validar os modelos desenvolvidos no âmbito do processo de gestão de risco de mercado e liquidez, além de sugerir aprimoramentos.

Área de Gestão de Riscos
Identificar, avaliar e monitorar o risco de mercado e liquidez; calcular as parcelas de requerimento de capital regulatório; construir e aprimorar modelos gerenciais de avaliação de risco da carteira.

Área Financeira
Gerir a carteira de tesouraria e operacionalizar o hedge nas operações de renda fixa e cambiais.

Áreas de Mercado de Capitais
Gerir a carteira de renda variável.

Risco operacional e controles internos

O que é?

Risco operacional é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de eventos externos ou de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas ou sistemas. O risco operacional abrange, por exemplo, o risco legal e o risco cibernético. Controles internos são as atividades de controle executadas em todos os níveis da Instituição, desenvolvidas para mitigar riscos e proporcionar segurança razoável quanto à eficiência e eficácia de suas atividades, confiabilidade da divulgação de informações e conformidade.

Como fazemos?

Identificação e avaliação dos riscos operacionais

• Definição e aplicação da abordagem para identificação, avaliação, monitoramento, controle e mitigação dos riscos operacionais em conjunto com os gestores. 
• Documentação dos riscos identificados e reporte aos colegiados pertinentes.

Base de dados de eventos de risco operacional

• Captura, monitoramento e análise de perdas operacionais e demais efeitos dos eventos de risco operacional.  
• Análise dos dados históricos de perdas através da utilização de modelos estatísticos. 
• Manutenção das bases de dados.

Apuração de requerimento de capital

• Cálculo do capital regulamentar referente ao risco operacional.

Implementação do Sistema de Gestão de Continuidade de Negócios

• Desenvolvimento de Planos de Continuidade de Negócios para os processos críticos. 
• Atualização periódica e teste dos planos desenvolvidos.  
• Aprimoramento contínuo da estrutura de gerenciamento de incidentes.

Avaliações de controles internos

• Identificação e avaliação de controles quanto ao seu desenho. 
• Análise de segregação de funções a fim de evitar potenciais conflitos de interesse em processos e atividades.

Cultura de gestão de risco e controle interno

• Execução de ações de comunicação e treinamento para disseminar e intensificar a cultura de gestão de riscos, controle interno, continuidade de negócios, conformidade e integridade na Instituição. 
• Gestão do Programa de Agentes de Conformidade - interlocutores de controle interno, conformidade, integridade e gestão de riscos nomeados em cada unidade do Banco. 

Quais as equipes envolvidas?

Conselho de Administração 
Aprovar e revisar, periodicamente, as políticas de gestão de riscos, determinando a implantação e supervisionando os sistemas de gestão de riscos e de controle interno estabelecidos para a prevenção e mitigação dos principais riscos a que está exposta a empresa estatal.

Diretoria
Manifestar-se acerca da proposta de aprovação das políticas de gestão de riscos; implementar uma estrutura de controle interno efetiva mediante a definição de atividades de controle para todos os níveis de negócio da Instituição.

Comitê de Riscos
Analisar o ambiente de riscos do Sistema BNDES, mediante informações produzidas pela Área de Integridade e Compliance.

Comitê de Auditoria
Supervisionar as atividades desenvolvidas nas áreas de controle interno; avaliar e monitorar exposições de risco.

Comitê de Gestão de Risco Operacional, Controle Interno e Integridade 
Avaliar as estratégias e as metodologias para gestão de risco operacional, controle interno e continuidade de negócios.

Área de Integridade e Compliance 
Desenvolver e gerir metodologias de gestão de risco operacional, controle interno e continuidade de negócios; elaborar relatórios periódicos e disseminar a cultura sobre estes temas.

Auditoria Interna
Avaliar de forma objetiva a integridade e adequação do sistema de controle interno, da gestão de riscos e da governança corporativa.

Gestores 
Avaliar continuamente seus processos de trabalho, visando identificar, analisar, avaliar, tratar e monitorar os riscos associados; implementar os controles necessários à adequada mitigação dos respectivos riscos operacionais e de continuidade de negócios.